As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Embed hierdie infographic op jou werf Hoe Die superrykes Vermy die betaling van belasting As jy een van die 1 van die Amerikaners wat beheer meer as 40 van die land se rykdom , die lewe is vol keuses. Onder hulle is - die beste manier om al die geld weg van die regering te hou Die Amerikaanse ekonomiese stelsel bied geen tekort aan skuiwergate toe te laat die ultra-ryk te bedrieg Uncle Sam. Belastingkoerse vir diegene wat 1000000 vlak uit te 24, dan dalings vir diegene wat 1,5 miljoen. Diegene wat 10 miljoen per jaar betaal 'n gemiddelde inkomste belastingkoers van 19 70-100.000.000.000 is die beraamde belastinginkomste verloor elke jaar as gevolg van skuiwergate. So hoe die superrykes verberg dat daar nog baie geld uit die regering elke jaar 1. Sit dit in die vrieskas Trust Vries presies doen: 'n manier om waardevolle bates oordra aan ander (soos jou kinders) te vermy, terwyl die federale boedel belasting. Vries die waarde van bates baie jare voordat jy van plan is om hulle te gee aan al bate waardering van die boedel, en enige belasting te sluit. Gewilde metode: handel algemeen vir voorkeur voorraad. Probleem: As jy jou gewone aandele te verkoop jy dalk 'n groot hoeveelheid van kapitaalwinsbelasting verskuldig. Oplossing: handel jou gewone aandele vir voorkeur voorraad, dan sit 'n paar van die voorkeur voorraad in 'n trust en leef die dividende. 2. Stuur dit Oorsese Belastingtoevlugsoorde: Registrasie jou besigheid of om jou geld in 'n rekening in 'n ander land met 'n laer belasting. 21000000000000 word versteek in buitelandse belasting paradijzen. David Bowie, U2 en die Rolling Stones het al baat gevind by belasting paradijzen op een of ander tyd. Gewilde kontant skuilplek: Die Kaaimanseilande, die tuiste van 85.000 maatskappye - maak dit die tuiste van meer geregistreerde as mense. 3. Stock dit in die opsies wat deur deel van jou vergoeding te neem in voorraad opsies wat jy kan beheer wanneer en as jy belasting betaal, aangesien die meeste opsies net belas wanneer hulle uitgeoefen. Bestuurders wat verkies het om vir opsies: Howard Schultz (Starbucks), Fred Smith (FedEx), William Weldon (Johnson Johnson) en vele ander. 4. Speel Shell Spele met Dit Shell maatskappy: 'n tipe maatskappy wat net bestaan op papier, sodat jy geld tregter deur dit en vermy die betaling van belasting. Het 'n wetlike bestaan, maar bied gewoonlik min of geen werklike produkte of dienste. Dikwels gebruik vir die koop en verkoop om te verhoed dat verslagdoening internasionale bedrywighede gedoen, en te verhoed dat die belasting op die wins. Shady besigheid: Mitt Romney gevang sommige kritiek omdat hy na bewering met 'n dop maatskappy in Bermuda om belasting te vermy. 5. Ruil It Out Equity ruil: 'n Ooreenkoms wat dit moontlik maak 2 partye om die wins en verlies van bates te ruil sonder om werklik die oordrag van eienaarskap. Die ruil vermy transaksiekoste, en tipies, plaaslike belastings op dividende. 6. Speel Dodge Ball met Dit Kapitaalwinsbelasting: 'n belasting op die wins uit die verkoop van nie-inventaris bates oorspronklik gekoop vir 'n mindere bedrag, soos aandele, effekte, eiendom of edelmetale. Gewilde skuiwergat: Aankoopbestuur voorraad opsies, wat die aandeelprys stel teen 'n vaste koers, dan leen geld uit 'n beleggingsbank met behulp van die aandele as kollateraal. Die lener sal die lening óf met geld gemaak met die geld geleen of deur die oorhandiging van die aandele, die voorkoms van die kapitaalwinsbelasting. 7. Gaan Korporatiewe met Dit Probleem: om in 'n hoër inkomste belasting skaal minder belasting voordele as 'n korporasie. Oplossing: Jy kan jou eie persoonlike handelsmerk, wat jou toelaat om te neem: 1. Channel lone deur 'n nominale korporasie 2. Betaal jouself 'n rentevrye loon 3. uitgawes eis 4. Verminder jou inkomste belasting. Mitt Romney beweer dat die bestuur fooi van sy korporasie as 'n kapitaalwins eerder as inkomste, die vermindering van sy belastingkoers aansienlik. 8. Kick Dit Down the Road Jy kan deel van jou payday sit in 'n uitgestelde-vergoeding plan, in plaas daarvan om dit alles op een slag. Dit laat jou inkomste te bly groei belasting uitgestelde vir 10 jaar. 79 van uitvoerende hoofde by Fortune is 100 maatskappye uitgestelde vergoeding planne wat aangebied word. 9. gee dit weg gee van geskenke en liefdadigheid skenkings is 'n ware wen-wen: Vermy belasting en kyk en goed voel om dit te doen geskenke vir almal van tot 13.000 is belasting uitgesluit, met 'n onbeperkte uitsluiting vir geskenke aan 'n gade. Stel jou in staat om kontant te sirkuleer binne die gesin as 'n geskenk, terwyl dit afskryf. Gewilde skenking taktiek: Trek die billike markwaarde van 'n geskenk item uit jou belastingaanspreeklikheid. Voorbeeld: 1. Koop 'n beeldhouwerk vir 1000 2. Het dit beoordeel op 10,000 'n paar jaar later 3. Skenk dit en trek die 10.000 van daardie jaar belasbare income. Score 10. Maak Dit Luukse Besit van 'n seiljag of veelvuldige huise Arent net statussimbole - - hulle bied belastingvoordele sowel Popular verdiener: Eis jou tweede huis spandeer ten minste 2 weke van die jaar op jou jag, outfit dit soos 'n huis, en kategoriseer dit as 'n tweede huis vir belastingdoeleindes. As die huise waarde waardeer met verloop van tyd, die winste uit die verkoop van dit kan beskou word as kapitaalwinste en belas teen 'n laer koers as salaris of ander inkomste uit beleggings. 'N Tweede huis kan gehuur word vir tot 2 weke 'n jaar sonder dat die eienaar van die huur te eis as incomeGet die meeste uit van Werknemer Stock Options laai die speler. 'N Werknemer voorraad opsie plan kan 'n winsgewende belegging instrument wees indien dit behoorlik bestuur word. Om hierdie rede, het hierdie planne lank gedien as 'n suksesvolle instrument om top-bestuurders te lok, en in die afgelope jaar 'n gewilde manier om nie-uitvoerende werknemers te lok. Ongelukkig het sommige nog nie daarin slaag om die volle voordeel te trek uit die geld wat gegenereer word deur hul werknemer voorraad. Begrip van die aard van aandele-opsies. belasting en die impak daarvan op persoonlike inkomste is die sleutel tot die maksimering van so 'n potensieel winsgewende parmantig. Wat is 'n Werknemer Stock Opsie 'n Werknemer voorraad opsie is 'n deur 'n werkgewer uitgereik word aan 'n werknemer om 'n vasgestelde bedrag van aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk kontrak. Daar is twee breë klassifikasie van aandele-opsies uitgereik: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) en aansporing voorraad opsies (ISO). Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies verskil van aansporing voorraad opsies op twee maniere. In die eerste plek NSOs word aan nie-uitvoerende werknemers en buite direkteure of konsultante. In teenstelling hiermee, is ISOs streng voorbehou vir werknemers (meer spesifiek, uitvoerende) van die maatskappy. In die tweede plek wil nonqualified opsies nie ontvang spesiale federale belasting behandeling, terwyl aansporing voorraad opsies word gunstige belasting behandeling omdat hulle voldoen aan sekere statutêre reëls beskryf deur die Internal Revenue Code (meer inligting oor hierdie gunstige belasting behandeling hieronder). NSO en ISO planne deel 'n gemeenskaplike eienskap: hulle kan komplekse transaksies binne hierdie planne voel moet spesifieke terme uiteengesit deur die werkgewer ooreenkoms en die Internal Revenue Code volg. Toekenningsdatum, Expiration, Vesting en Oefening Om mee te begin, werknemers word gewoonlik nie volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak toegeken (ook bekend as die toekenningsdatum). Hulle moet voldoen aan 'n spesifieke skedule bekend as die vestiging skedule by die uitoefening van hul opsies. Die vestiging skedule begin op die dag waarop die opsies toegestaan word en 'n lys van die datums wat 'n werknemer in staat is om 'n spesifieke aantal aandele uit te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werkgewer 1000 aandele toestaan op die toekenningsdatum, maar 'n jaar vanaf daardie datum, sal 200 aandele vestig (die werknemer die reg het om te oefen 200 van die 1000-aandele aanvanklik toegestaan gegee). Die jaar daarna het is 'n ander 200 aandele gevestig, en so aan. Die vestiging skedule word gevolg deur 'n vervaldatum. Op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemer maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes van die ooreenkoms. 'N Werknemer voorraad opsie toegestaan teen 'n spesifieke prys, bekend as die uitoefeningsprys. Dit is die prys per aandeel wat 'n werknemer moet betaal om sy of haar opsies uitoefen. Die uitoefeningsprys is belangrik omdat dit gebruik word om die wins (bekend as die winskoop element) en die belasting betaalbaar op die kontrak bepaal. Die winskopie element word bereken deur die uitoefeningsprys van die mark prys van die maatskappy se voorraad op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Belasting Werknemer Stock Options Die Internal Revenue Code het ook 'n stel reëls wat 'n eienaar moet gehoorsaam te ontduik stewige belasting op sy of haar kontrakte. Die belasting van voorraad opsiekontrakte hang af van die tipe opsie besit. Vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO): Die toekenning is nie 'n belasbare gebeurtenis. Belasting begin by die tyd van die oefening. Die winskopie element van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie beskou vergoeding en word belas teen gewone inkomste belasting tariewe. Byvoorbeeld, indien 'n werknemer 100 aandele van Stock A toegestaan teen 'n uitoefeningsprys van 25, die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening is 50. Die winskoop element op die kontrak is (50-25) x 1002.500 . Let daarop dat ons die veronderstelling dat hierdie aandele is 100 berus. Die verkoop van die sekuriteit snellers 'n ander belasbare gebeurtenis. Indien die werknemer besluit om die aandele onmiddellik verkoop (of minder as 'n jaar van oefening), sal die transaksie word gerapporteer as 'n kapitale korttermyn-wins (of verlies) en sal onderhewig wees aan belasting op gewone inkomste belasting tariewe. Indien die werknemer besluit om die aandele 'n jaar verkoop ná die oefening, sal die verkoop word gerapporteer as 'n kapitale langtermyn wins (of verlies) en die belasting sal verminder word. Aansporing voorraad opsies (ISO) ontvang spesiale belasting behandeling: Die toekenning is nie 'n belasbare transaksie. Geen belasbare gebeure gerapporteer aan oefening kan egter die winskoop element van 'n aansporing voorraad opsie alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Die eerste belasbare gebeurtenis plaasvind by die veiling. As die aandele onmiddellik verkoop nadat hulle uitgeoefen word, is die winskoop element beskou as gewone inkomste. Die wins op die kontrak sal beskou word as 'n langtermyn-kapitaalwins indien die volgende reël is vereer: die aandele moet gehou word vir 12 maande na oefening en moet nie verkoop word tot twee jaar ná die toekenningsdatum. Byvoorbeeld, veronderstel dat Stock A toegestaan op 1 Januarie 2007 (100 gevestigde). Die uitvoerende oefen die opsies op 1 Junie 2008. Indien hy of sy wil die wins op die kontrak as 'n langtermyn-kapitaalwins rapporteer, kan die voorraad nie verkoop word voordat 1 Junie 2009. Ander oorwegings Hoewel die tydsberekening van 'n voorraad opsie strategie is belangrik, is daar ander oorwegings wat gemaak moet word. Nog 'n belangrike aspek van voorraad opsie beplanning is die uitwerking wat hierdie instrumente op algehele batetoewysing sal hê. Vir enige belegging plan om suksesvol te wees, die bates moet behoorlik gediversifiseer. 'N Werknemer moet versigtig gekonsentreer posisies op enige maatskappy se voorraad wees. Die meeste finansiële adviseurs stel voor dat maatskappy voorraad moet verteenwoordig 20 (op die meeste) van die totale belegging plan. Terwyl jy gemaklik kan voel belê 'n groter persentasie van jou portefeulje in jou eie maatskappy, sy net veiliger te diversifiseer. Raadpleeg 'n finansiële en / of belasting spesialis om die beste uitvoering plan vir jou portefeulje bepaal. Bottom Line Konseptueel, opsies is 'n aantreklike betaling metode. Wat 'n beter manier om werknemers aan te moedig om deel te neem in die groei van 'n maatskappy as deur hulle 'n stukkie van die pastei In die praktyk egter verlossing en belasting van hierdie instrumente kan baie ingewikkeld wees. Die meeste werknemers nie die belasting gevolge van die besit en die uitoefening van hul opsies te verstaan. As gevolg hiervan, kan hulle swaar gestraf word deur Uncle Sam en dikwels misloop 'n paar van die geld wat gegenereer word deur hierdie kontrakte. Onthou dat die verkoop van jou werknemer voorraad onmiddellik na oefening die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting sal veroorsaak. Wag totdat die verkoop kwalifiseer vir die mindere langtermyn kapitaalwinsbelasting kan bespaar jy honderde, of selfs thousands.12 belasting-Return foute te vermy Met Stock Options En ESPPs Bruce Brumberg en Lynnette Khalfani updates die 2017 belasting seisoen het die potensiaal om te wees verwarrend as jy verlede jaar verkoop voorraad. Hierdie artikel verduidelik algemene foute te vermy wanneer hulle voorraad verkope op jou belastingopgawe en bied nuttige riglyne oor verskeie ander belasting onderwerpe met betrekking tot voorraad opsies en ESPPs. Vir toegang tot hierdie artikel, moet asseblief aanmeld of registreer. Nog nie 'n lid Hierdie funksie is 'n voordeel van Premium lidmaatskap. Registreer as 'n Premium member sal jy volledige toegang tot ons bekroonde inhoud en gereedskap op aandele-opsies, beperkte voorraad / RSUs, SARS, en ESPPs gee. Is jy 'n finansiële of rykdom adviseur Hier is meer oor MSO Pro Lidmaatskap. Vrae of kommentaar E-pos ondersteuning of skakel (617) 734-1979.How om die belasting strikke van beperkte voorraad eenhede te vermy Kry hierdie afgelewer by jou posbus, en meer inligting oor ons produkte en dienste. Privaatheidsbeleid . Die kliënt is gebuk onder 'n misverstand kom dikwels voor. RSUs, in werklikheid, is sodra hulle vestig belas. Dikwels, sal werkgewers terug te hou 'n bedrag van aandele gelykstaande aan die belasting faktuur op vestiging. Dit belasting faktuur is drukkende, by the way: Afhangende van waar jy woon, die Internal Revenue Service, saam met jou toestand van die koshuis, kon eindig met byna 50 persent van jou RSUs waarde. En daar is nie veel om te doen daaroor. Terug na die kliënt: Ons het aan hom verduidelik dat dit nie net het hy nie hoef te wag om te duik in sy gevestigde voorraad, maar dit wag kon eintlik teenproduktief wees. Indien die prys van sy maatskappy se voorraad val voordat hy verkoop, HOD verloor twee keer. In die eerste plek sal sy aandele waarde verloor het, en secondbecause RSUs is sodra hulle belasting vesthell betaal op hul hoër, oorspronklike waarde belas. 'N Meer algemene rede dat werknemers vashou aan hul RSUs is die eenvoudige hoop groeiende ryker. Toe ek een 20-iets kliënt dat hy sy RSUs verkoop en belê die opbrengs in 'n gediversifiseerde portefeulje voorgestel, hy basies beskuldig my van 'n alarm doodmaak. Hoekom sou ek doen dat hy gevra. Sy tegnologie maatskappy voorraad was waardeer vinnige, het hy verduidelik, en daar is geen rede om te glo dit sal stop. My antwoord: Jy kan nie die toekoms te sien. Soos alle maatskappye, tegnologie maatskappye het lang tydperke van plat of dalende voorraad pricesand ja, hulle dikwels gaan kyk. Kyk maar na die einde, groot maatskappye soos Troeteldiere, Webvan of Covad. En onthou, resessies is 'n feit van die lewe, en die verwoesting wat hulle kan verwoesting op voorraad pryse en op maatskappye hulself is 'n werklikheid. Sy natuurlike om te dink dat die maatskappy waarvoor jy werk verskil. En miskien is dit. Maar wanneer jy jou beleggings te beperk tot die voorraad van enige een maatskappy, dis regtig riskante gedrag. As jou maatskappy loop in die moeilikheid, nie net sal jou voorraad krater maar jy kan jouself uit te vind van 'n werk, sowel. Wanneer jou rykdom is al in die vorm van jou maatskappy se voorraad, jy nie net om al jou eiers in een basketyoure wat in daardie mandjie, ook. Baie werknemers vashou aan hul RSUs want hulle is bang om uitgelaat. Theyre agtervolg deur voorbodes van hul mede-werkers om ryk terwyl hulle sit op die kantlyn. Een manier om te gaan met hierdie soort van jitters is 'n vorm van dollar-koste gemiddelde gebruik. As jou maatskappy groei en sy voorraad is aan die toeneem, verkoop klein gedeeltes van jou RSUs met gereelde tussenposes en belê die opbrengs in jou gediversifiseerde portefeulje. Op dié manier, sal jy deelneem aan minstens 'n deel van jou maatskappy se winste terwyl die skep van 'n stewige finansiële grondslag. As RSUs jy gestoot in die geledere van die rykes, baie geluk. Maar onthou: Jy moet om wyse besluite te maak ten einde om daar te bly. Deur Bijan Golkar, uitvoerende hoof en senior adviseur by ODC Investment Advisory
No comments:
Post a Comment